Загрузка...
Налоги
Калькулятор НДФЛ
Рассчитайте налог на доходы физических лиц в Узбекистане. Учитывает ставку 12% и льготы для резидентов IT Park.
Последнее обновление: 2026-08-18
Практические примеры
Реальные сценарии, актуализированные для 2026 года
Айбек, разработчик в IT Park (Ташкент)
Резидент IT Park, оклад 25 000 000 сум/мес, 2026 год
- Начисленная зарплата
- 25 000 000 сум
- НДФЛ (ставка IT Park 7,5%)
- 1 875 000 сум
- ИНПС (0,1%)
- 25 000 сум
- На руки
- 23 100 000 сум
- Экономия vs обычная ставка 12%
- 1 125 000 сум/мес
За год экономия на льготной ставке IT Park составит 13,5 млн сум. Это эквивалент 14-й зарплаты у обычного работодателя.
Зарифа, бухгалтер в ООО (Самарканд)
Не резидент IT Park, оклад 7 000 000 сум, 2 ребёнка
- Начисленная зарплата
- 7 000 000 сум
- НДФЛ 12%
- 840 000 сум
- ИНПС 0,1%
- 7 000 сум
- На руки
- 6 153 000 сум
- Соцналог (платит работодатель, 12%)
- 840 000 сум
Эффективная нагрузка на работодателя — 7 840 000 сум. Сотрудник может получить льготу по НДФЛ на оплату обучения детей в вузах Узбекистана — без ограничения по сумме (п. 16 ст. 378 НК), подав декларацию через my.soliq.uz.
Дилшод, фрилансер из Германии
Нерезидент РУз, разовый доход 15 000 USD от узбекского заказчика
- Доход (по курсу ЦБ 11 801, 28.08.2026)
- 177 018 450 сум
- НДФЛ для нерезидента 12%
- 21 242 214 сум
- К получению
- 155 776 236 сум
Ставка НДФЛ по доходам из источников в Узбекистане для нерезидентов такая же, как для резидентов — 12%, поэтому налоговый статус на этот доход не влияет.
Как пользоваться
Время расчёта: ~2 мин.
- 1
Введите сумму дохода
Укажите доход за период в сумах.
- 2
Отметьте резидентство IT Park
Для резидентов IT Park ставка НДФЛ 7,5% вместо стандартных 12%.
- 3
Получите результат
Результат появится сразу: ставка, сумма НДФЛ и чистый доход.
Как пользоваться калькулятором
Как работает калькулятор
По состоянию на 2026 год ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в Узбекистане составляет 12%. Это единая плоская ставка, которая применяется ко всем видам доходов резидентов: заработной плате, дивидендам, доходам от предпринимательской деятельности, роялти и прочим выплатам. Нерезиденты уплачивают НДФЛ по ставке 12% с доходов, полученных из источников в Узбекистане. Для резидентов IT Park действует льготная ставка 7,5%, что делает Узбекистан одной из наиболее привлекательных юрисдикций для IT-специалистов в Центральной Азии. Налог удерживается работодателем (налоговым агентом) ежемесячно при выплате заработной платы и перечисляется в бюджет не позднее даты фактической выплаты дохода.
Формула расчёта
Помимо НДФЛ, с заработной платы в Узбекистане удерживаются обязательные отчисления: социальный налог в размере 12% (для бюджетных организаций — 25%), а также взнос в индивидуальный накопительный пенсионный счёт (ИНПС) — 0,1% от начисленной зарплаты. Таким образом, совокупная налоговая нагрузка на фонд оплаты труда составляет значительную долю. Работодатель уплачивает социальный налог за свой счёт, а НДФЛ и ИНПС удерживаются из зарплаты работника. Базовая расчётная величина (БРВ) с 1 сентября 2026 года равна 440 000 сум и используется для расчёта различных нормативов и вычетов.
Пример расчёта
Рассмотрим пример расчёта. Если ваша начисленная заработная плата составляет 10 000 000 сум в месяц, то: НДФЛ = 10 000 000 × 12% = 1 200 000 сум; ИНПС = 10 000 000 × 0,1% = 10 000 сум; итого удержания = 1 210 000 сум; на руки вы получите 8 790 000 сум. Дополнительно работодатель уплатит социальный налог: 10 000 000 × 12% = 1 200 000 сум. Для сотрудника IT Park с той же зарплатой: НДФЛ = 10 000 000 × 7,5% = 750 000 сум, на руки — 9 240 000 сум — разница составляет 450 000 сум ежемесячно.
Что учитывать
Налоговый кодекс предусматривает ряд вычетов и освобождений. Не облагаются НДФЛ: алименты, государственные пенсии, стипендии, материальная помощь в пределах 4,22 МРОТ (5 739 200 сум) в год от работодателя, компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, страховые выплаты. Также действует льгота по НДФЛ на доходы, направляемые на погашение ипотечного кредита и процентов по нему, — до 80 МРОТ (108 800 000 сум) за календарный год (п. 16 ст. 378 НК). Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения уплачивают НДФЛ с чистого дохода (доходы минус документально подтверждённые расходы).
Полезные советы
Декларацию по НДФЛ обязаны подавать физические лица, получившие доходы, с которых налог не был удержан у источника выплаты: от сдачи имущества в аренду, из-за рубежа, от лиц, не являющихся налоговыми агентами (ст. 393 НК). Если налог удержан работодателем, декларация не нужна — даже при нескольких местах работы. Подать её можно и добровольно, чтобы заявить имущественный вычет. Срок подачи — не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным (ст. 397 НК), а срок уплаты налога по декларации — не позднее 1 июня (ст. 398 НК). Декларация подаётся через портал my.soliq.uz или в налоговую инспекцию по месту жительства. За несвоевременную уплату НДФЛ начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (при ставке ЦБ 14% это 0,047%/день, или 17,0% годовых). Наш калькулятор НДФЛ автоматически рассчитает сумму налога и чистый доход с учётом всех удержаний — просто введите размер начисленной зарплаты.
Справочные данные и тарифы
| Вид дохода | Ставка |
|---|---|
| Стандартная ставка НДФЛ | 12% |
| НДФЛ для резидентов IT Park | 7.5% |
| НДС | 12% |
| Налог на прибыль | 15% |
| Площадь жилья | Ставка (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| До 200 м² | 0.36% |
| 200–500 м² | 0.48% |
| Свыше 500 м² | 0.64% |
| Юридические лица | 1.5% |
Часто задаваемые вопросы
Автор и методология
Константин Яковлев
Основатель и руководитель проекта Calk.UZ
Похожие калькуляторы
Источники
О калькуляторе
Рассчитайте налог на доходы физических лиц в Узбекистане. Учитывает ставку 12% и льготы для резидентов IT Park.
НДФЛподоходный налог