Загрузка...
Налоги
Налог самозанятых
Рассчитайте налоги для самозанятых в Узбекистане. Фиксированная ставка и упрощённая отчётность.
Последнее обновление: 2026-07-25
Как пользоваться
Время расчёта: ~2 мин.
- 1
Введите доход
Укажите доход самозанятого за период в сумах.
- 2
Получите расчёт
Результат появится сразу: ставка 1%, сумма налога, средний налог в месяц и чистый доход.
Смотрите также
Как пользоваться калькулятором
Как работает калькулятор
С 2026 года в Узбекистане вводится официальный статус самозанятого лица с налогом 1% от оборота — это самая низкая налоговая ставка среди всех режимов налогообложения в стране. Самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями: им не требуется регистрация в едином реестре предпринимателей, а отчётность сведена к минимуму. Регистрация осуществляется через мобильное приложение или портал my.soliq.uz буквально за несколько минут.
Формула расчёта
Ограничения для самозанятых: доход не должен превышать порог налога с оборота — 12 000 БРВ (5 280 000 000 сум) за налоговый период. С 2026 года прежнее ограничение в 100 млн сум отменено, и все самозанятые уплачивают 1% в пределах этого порога. Нанимать работников запрещено, и существуют ограничения по видам деятельности — нельзя заниматься производством подакцизных товаров, оптовой торговлей и некоторыми лицензируемыми видами деятельности. Статус самозанятого идеально подходит для фрилансеров, репетиторов, мастеров handmade, водителей такси, фотографов, парикмахеров на дому и других индивидуальных специалистов.
Пример расчёта
Налог уплачивается ежемесячно до 15 числа следующего месяца через my.soliq.uz или мобильные платёжные приложения. Сумма налога фиксируется автоматически на основе поступлений на привязанную банковскую карту или по добровольной декларации дохода. Социальный налог и взнос в ИНПС самозанятому в обязательном порядке не начисляются — и то, и другое для него добровольно. Социальный налог он вправе платить сам: минимум 1 БРВ в год, то есть 440 000 сум (ч. 2 ст. 408 НК; минимум поднят с 0,5 БРВ Законом ЗРУ-1117 от 05.02.2026), и именно эта уплата засчитывает период в трудовой стаж. Без неё стаж за период самозанятости не идёт, поэтому для будущей пенсии добровольные взносы имеет смысл делать. Участие в накопительной системе (ИНПС) тоже добровольное — ст. 6 Закона № 702-II.
Что учитывать
Сравнение режимов: самозанятый — 1% от оборота, без работников; ИП — 1% от оборота, до 10 работников; ООО на общей системе — 15% от прибыли + НДС 12%. Порог перехода на общую систему для всех — 12 000 БРВ (5 280 000 000 сум). При чистой марже менее 25% ИП выгоднее ООО. В пределах порога и без наёмных работников самозанятый — оптимальный выбор с точки зрения налоговой нагрузки.
Полезные советы
Калькулятор самозанятого на нашем сайте рассчитает ваш ежемесячный налог, сравнит его с альтернативными режимами (ИП, ООО) и покажет экономию. Введите примерный месячный доход — калькулятор мгновенно покажет результат. Пример: при доходе 8 000 000 сум/мес налог с оборота одинаков — 1%, то есть 80 000 сум и у самозанятого, и у ИП. Разницу создаёт социальный налог: ИП платит фиксированный 1 БРВ = 440 000 сум в месяц даже при нулевом доходе, а самозанятый платит его добровольно. Итого самозанятый — 80 000 сум/мес, ИП — 520 000 сум/мес: разница 440 000 сум в месяц или 5 280 000 сум в год.
Справочные данные и тарифы
| Вид дохода | Ставка |
|---|---|
| Стандартная ставка НДФЛ | 12% |
| НДФЛ для резидентов IT Park | 7.5% |
| НДС | 12% |
| Налог на прибыль | 15% |
| Площадь жилья | Ставка (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| До 200 м² | 0.36% |
| 200–500 м² | 0.48% |
| Свыше 500 м² | 0.64% |
| Юридические лица | 1.5% |
| Регион, зона | Физлица, сум за 1 м² | Юрлица, млн сум за 1 га |
|---|---|---|
| г. Ташкент, 1 зона | 1 856 | 319,0 |
| г. Ташкент, 2 зона | 1 574 | 254,2 |
| г. Ташкент, 3 зона | 1 290 | 196,6 |
| г. Ташкент, 4 зона | 1 014 | 130,6 |
| г. Ташкент, 5 зона | 725 | 65,9 |
| Республика Каракалпакстан | 377 | 41,2 |
| Андижанская область | 463 | 51,8 |
| Бухарская область | 377 | 42,4 |
| Джизакская область | 377 | 42,4 |
| Кашкадарьинская область | 377 | 42,4 |
| Навоийская область | 377 | 42,4 |
| Наманганская область | 463 | 51,8 |
| Самаркандская область | 463 | 51,8 |
| Сурхандарьинская область | 353 | 37,7 |
| Сырдарьинская область | 297 | 31,8 |
| Ташкентская область | 392 | 43,5 |
| Ферганская область | 392 | 43,5 |
| Хорезмская область | 377 | 42,4 |
| Земли сельхозназначения (все регионы) | 0.95% нормативной стоимости | 0.95% нормативной стоимости |
Часто задаваемые вопросы
Автор и методология
Константин Яковлев
Основатель и руководитель проекта Calk.UZ
Похожие калькуляторы
Источники
О калькуляторе
Рассчитайте налоги для самозанятых в Узбекистане. Фиксированная ставка и упрощённая отчётность.
самозанятыйфриланс