Загрузка...
Налоги
Налог с оборота
Рассчитайте налог с оборота для предприятий на упрощённой системе налогообложения. Ставка 4%.
Последнее обновление: 2026-07-25
Как пользоваться
Время расчёта: ~1 мин.
- 1
Введите выручку
Укажите оборот за период в сумах.
- 2
Проверьте ставку
1% — для ИП и самозанятых, 4% — базовая ставка для юрлиц; при льготе измените её.
- 3
Получите расчёт
Результат появится сразу: сумма налога и чистая выручка.
Как пользоваться калькулятором
Как работает калькулятор
Налог с оборота — упрощённый режим для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с совокупным доходом за налоговый период до 12 000 БРВ (5 280 000 000 сум). Ставки (ст. 467 НК): для ИП и самозанятых — 1% от валового дохода; для юридических лиц — 4%, а в розничной торговле вне городов с населением от 100 тыс. — 2%, в труднодоступных и горных районах — 1%. Расходы не вычитаются. Этот режим заменяет налог на прибыль и НДС, что существенно упрощает бухгалтерский учёт и снижает административную нагрузку на малый бизнес.
Формула расчёта
Основные преимущества упрощённой системы: простота ведения учёта (не нужно документировать расходы), минимальная отчётность (ежемесячный расчёт через my.soliq.uz), отсутствие НДС и необходимости вести учёт счетов-фактур. Однако есть существенный недостаток: расходы не уменьшают налоговую базу. Это делает режим невыгодным для бизнеса с высокой долей затрат — производство, строительство, торговля с низкой маржей.
Пример расчёта
С 2026 года налог рассчитывается нарастающим итогом ежемесячно и уплачивается не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным; годовой расчёт подаётся до 15 февраля. Расчёт подаётся в электронном виде через портал my.soliq.uz. Помимо налога с оборота, ИП на упрощённой системе уплачивает социальный налог — фиксированный платёж 1 БРВ (440 000 сум) в месяц, а также НДФЛ 12% с зарплат наёмных работников (если они есть).
Что учитывать
Точка переключения между режимами: при марже (прибыль/выручка) менее 27% общая система (15% от прибыли) выгоднее упрощённой (4% от оборота). Пример: выручка 500 млн/год, расходы 350 млн. Упрощённая: 500 × 4% = 20 млн. Общая: (500 − 350) × 15% = 22,5 млн — упрощённая выгоднее. Но если расходы 400 млн: общая = 15 млн, а упрощённая = 20 млн — общая выгоднее на 5 млн.
Полезные советы
При приближении дохода к порогу 12 000 БРВ (5 280 000 000 сум) необходимо заблаговременно готовиться к переходу на общую систему с НДС. Альтернатива для физлиц в пределах порога: с 2026 года доступен статус самозанятого с налогом 1% от оборота. Наш калькулятор рассчитает сумму налога с оборота и сравнит с альтернативными режимами — введите ваш оборот и примерные расходы.
Справочные данные и тарифы
| Вид дохода | Ставка |
|---|---|
| Стандартная ставка НДФЛ | 12% |
| НДФЛ для резидентов IT Park | 7.5% |
| НДС | 12% |
| Налог на прибыль | 15% |
| Площадь жилья | Ставка (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| До 200 м² | 0.36% |
| 200–500 м² | 0.48% |
| Свыше 500 м² | 0.64% |
| Юридические лица | 1.5% |
| Регион, зона | Физлица, сум за 1 м² | Юрлица, млн сум за 1 га |
|---|---|---|
| г. Ташкент, 1 зона | 1 856 | 319,0 |
| г. Ташкент, 2 зона | 1 574 | 254,2 |
| г. Ташкент, 3 зона | 1 290 | 196,6 |
| г. Ташкент, 4 зона | 1 014 | 130,6 |
| г. Ташкент, 5 зона | 725 | 65,9 |
| Республика Каракалпакстан | 377 | 41,2 |
| Андижанская область | 463 | 51,8 |
| Бухарская область | 377 | 42,4 |
| Джизакская область | 377 | 42,4 |
| Кашкадарьинская область | 377 | 42,4 |
| Навоийская область | 377 | 42,4 |
| Наманганская область | 463 | 51,8 |
| Самаркандская область | 463 | 51,8 |
| Сурхандарьинская область | 353 | 37,7 |
| Сырдарьинская область | 297 | 31,8 |
| Ташкентская область | 392 | 43,5 |
| Ферганская область | 392 | 43,5 |
| Хорезмская область | 377 | 42,4 |
| Земли сельхозназначения (все регионы) | 0.95% нормативной стоимости | 0.95% нормативной стоимости |
Часто задаваемые вопросы
Автор и методология
Константин Яковлев
Основатель и руководитель проекта Calk.UZ
Похожие калькуляторы
Источники
О калькуляторе
Рассчитайте налог с оборота для предприятий на упрощённой системе налогообложения. Ставка 4%.
налог с оборотаупрощёнка