Загрузка...
Загрузка...
Рассчитайте налог с оборота для предприятий на упрощённой системе налогообложения. Ставка 4%.
Время расчёта: ~1 мин.
Введите оборот
Укажите совокупный оборот предприятия за период в сумах.
Выберите вид деятельности
Укажите вид деятельности для определения ставки налога с оборота.
Получите расчёт
Нажмите «Рассчитать» — узнайте сумму налога с оборота.
Налог с оборота — упрощённый режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с совокупным оборотом менее 60 000 БРВ (24 720 000 000 сум с августа 2025). С 2026 года ставки дифференцированы: для ИП и самозанятых с оборотом до 1 млрд сум — 1% от валового дохода, для юридических лиц и ИП с оборотом свыше 1 млрд — 4%. Расходы не вычитаются. Этот режим заменяет налог на прибыль и НДС, что существенно упрощает бухгалтерский учёт и снижает административную нагрузку на малый бизнес.
Основные преимущества упрощённой системы: простота ведения учёта (не нужно документировать расходы), минимальная отчётность (квартальная декларация через my.soliq.uz), отсутствие НДС и необходимости вести учёт счетов-фактур. Однако есть существенный недостаток: расходы не уменьшают налоговую базу. Это делает режим невыгодным для бизнеса с высокой долей затрат — производство, строительство, торговля с низкой маржей.
Налог уплачивается ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Авансовые платежи не предусмотрены. Декларация подаётся в электронном виде через портал my.soliq.uz. Помимо налога с оборота, ИП на упрощённой системе уплачивает социальный налог — фиксированный платёж 1 БРВ (412 000 сум) в месяц, а также НДФЛ 12% с зарплат наёмных работников (если они есть).
Точка переключения между режимами: при марже (прибыль/выручка) менее 27% общая система (15% от прибыли) выгоднее упрощённой (4% от оборота). Пример: выручка 500 млн/год, расходы 350 млн. Упрощённая: 500 × 4% = 20 млн. Общая: (500 − 350) × 15% = 22,5 млн — упрощённая выгоднее. Но если расходы 400 млн: общая = 15 млн, а упрощённая = 20 млн — общая выгоднее на 5 млн.
При приближении оборота к порогу 60 000 БРВ необходимо заблаговременно готовиться к переходу на общую систему с НДС. Альтернатива для физлиц с оборотом до 1 млрд/год: с 2026 года доступен статус самозанятого с налогом 1% от оборота. Наш калькулятор рассчитает сумму налога с оборота и сравнит с альтернативными режимами — введите ваш оборот и примерные расходы.
| Вид дохода | Ставка |
|---|---|
| Стандартная ставка НДФЛ | 12% |
| НДФЛ для резидентов IT Park | 7.5% |
| НДС | 12% |
| Налог на прибыль | 15% |
| Площадь жилья | Ставка (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| До 100 м² | 0.33999999999999997% |
| 100–200 м² | 0.44999999999999996% |
| Свыше 200 м² | 0.6% |
| Юридические лица | 1.5% |
Рассчитайте налог с оборота для предприятий на упрощённой системе налогообложения. Ставка 4%.