Загрузка...
Загрузка...
Рассчитайте налог на доходы физических лиц в Узбекистане. Учитывает ставку 12% и льготы для резидентов IT Park.
Время расчёта: ~2 мин.
Введите доход
Укажите сумму дохода за период в узбекских сумах.
Выберите вычеты
Отметьте применимые налоговые вычеты и льготы (IT Park, инвалидность и др.).
Нажмите «Рассчитать»
Калькулятор применит ставку НДФЛ 12% и учтёт указанные вычеты.
Изучите результат
Получите сумму НДФЛ к уплате, эффективную ставку и чистый доход после налога.
По состоянию на 2026 год ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в Узбекистане составляет 12%. Это единая плоская ставка, которая применяется ко всем видам доходов резидентов: заработной плате, дивидендам, доходам от предпринимательской деятельности, роялти и прочим выплатам. Нерезиденты уплачивают НДФЛ по ставке 20% с доходов, полученных из источников в Узбекистане. Для резидентов IT Park действует льготная ставка 7,5%, что делает Узбекистан одной из наиболее привлекательных юрисдикций для IT-специалистов в Центральной Азии. Налог удерживается работодателем (налоговым агентом) ежемесячно при выплате заработной платы и перечисляется в бюджет не позднее даты фактической выплаты дохода.
Помимо НДФЛ, с заработной платы в Узбекистане удерживаются обязательные отчисления: социальный налог в размере 12% (для бюджетных организаций — 25%), а также взнос в индивидуальный накопительный пенсионный счёт (ИНПС) — 0,1% от начисленной зарплаты. Таким образом, совокупная налоговая нагрузка на фонд оплаты труда составляет значительную долю. Работодатель уплачивает социальный налог за свой счёт, а НДФЛ и ИНПС удерживаются из зарплаты работника. Базовая расчётная величина (БРВ) с августа 2025 года равна 412 000 сум и используется для расчёта различных нормативов и вычетов.
Рассмотрим пример расчёта. Если ваша начисленная заработная плата составляет 10 000 000 сум в месяц, то: НДФЛ = 10 000 000 × 12% = 1 200 000 сум; ИНПС = 10 000 000 × 0,1% = 10 000 сум; итого удержания = 1 210 000 сум; на руки вы получите 8 790 000 сум. Дополнительно работодатель уплатит социальный налог: 10 000 000 × 12% = 1 200 000 сум. Для сотрудника IT Park с той же зарплатой: НДФЛ = 10 000 000 × 7,5% = 750 000 сум, на руки — 9 240 000 сум — разница составляет 450 000 сум ежемесячно.
Налоговый кодекс предусматривает ряд вычетов и освобождений. Не облагаются НДФЛ: алименты, государственные пенсии, стипендии, материальная помощь в пределах 4,22 БРВ (1 738 640 сум) в год от работодателя, компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, страховые выплаты. Также предусмотрен имущественный вычет при покупке жилья — до 500 БРВ (206 000 000 сум). Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения уплачивают НДФЛ с чистого дохода (доходы минус документально подтверждённые расходы).
Декларацию по НДФЛ обязаны подавать физические лица, получающие доходы из нескольких источников, от сдачи имущества в аренду, из-за рубежа, а также при получении имущественного вычета. Срок подачи декларации — до 1 апреля года, следующего за отчётным. Декларация подаётся через портал my.soliq.uz или в налоговую инспекцию по месту жительства. За несвоевременную уплату НДФЛ начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (при ставке ЦБ 14% это 0,047%/день, или 17,0% годовых). Наш калькулятор НДФЛ автоматически рассчитает сумму налога и чистый доход с учётом всех удержаний — просто введите размер начисленной зарплаты.
| Вид дохода | Ставка |
|---|---|
| Стандартная ставка НДФЛ | 12% |
| НДФЛ для резидентов IT Park | 7.5% |
| НДС | 12% |
| Налог на прибыль | 15% |
| Площадь жилья | Ставка (% от кадастровой стоимости) |
|---|---|
| До 100 м² | 0.33999999999999997% |
| 100–200 м² | 0.44999999999999996% |
| Свыше 200 м² | 0.6% |
| Юридические лица | 1.5% |
Рассчитайте налог на доходы физических лиц в Узбекистане. Учитывает ставку 12% и льготы для резидентов IT Park.